В 2025 году социальный налоговый вычет претерпел изменения: процедура упростилась, но добавились новые детали. РБК Life поделились, кто может получить вычет на лечение, образование и прочие расходы, какие нововведения вступили в силу и как воспользоваться своим правом на возврат средств.
Социальный налоговый вычет (СНВ) позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ (ранее 13%) при расходах на социально значимые цели, такие как обучение, лечение или спорт. Помимо СНВ, существуют и другие налоговые вычеты, такие как имущественный, стандартный и профессиональный.
С 2025 года появились изменения в правилах получения СНВ:
- Больше не требуется заполнять декларацию 3-НДФЛ, если документы подаются через ИП или организацию, которая предоставила услугу.
- Требуется меньше справок, так как данные поступают автоматически из ведомственных источников.
- Сумма вычета увеличилась. Например, за обучение ребенка можно вернуть до 14 300 рублей, тогда как ранее максимум составлял 6500 рублей при ставке НДФЛ 13%.
- Появился новый вычет на благотворительность через некоммерческие организации (НКО). Оформляется, как и другие виды СНВ.
Ключевым условием для получения социального налогового вычета является уплата НДФЛ. Поэтому самозанятые и те, кто работает неофициально, не могут на него претендовать. При этом, гражданство РФ не играет роли – важен статус налогового резидента, который можно получить, имея, например, ВНЖ и работая в российской компании.
Как получить социальный налоговый вычет
В налоговой (для оплат до 2024 года):
1. Соберите документы (чеки, договоры, справки).
2. Подайте декларацию 3-НДФЛ в ФНС (онлайн или лично).
3. Посетите ФНС с заявлением и копиями документов.
4. Ожидайте решения (до 10 дней, проверка может занять месяц).
5. Ждите перевода средств по указанным реквизитам.
(Для оплат после 1 января 2024 года нужна только справка об оказании услуг по форме ФНС и декларация).
Через работодателя (при наличии трудового договора):
1. Соберите документы (справки, чеки, договоры).
2. Подайте заявление в ФНС для подтверждения права на вычет.
3. Получите уведомление в течение 30 дней.
4. Напишите работодателю заявление на получение вычета, чтобы зарплата выплачивалась без налога до достижения суммы вычета.
Упрощенный порядок:
Можно оформить вычет на обучение, лечение, спорт, страхование и пенсию онлайн без сбора документов. Организация отправляет данные в налоговую, и в течение 20 рабочих дней информация появится в личном кабинете. Если расходы известны до 25 февраля, налоговая подготовит предзаполненное заявление до 20 марта. В противном случае ждите не более 20 дней.
Упрощенный порядок недоступен для оплат до 2024 года. Для остальных случаев отслеживайте статус заявления в личном кабинете и подтвердите согласие через «Госуслуги». Возврат поступит автоматически в течение 30 дней.